За даними слідства, упродовж 2022-2024 років місцеве підприємство не відображало в бухгалтерському та податковому обліку частину операцій з реалізації продукції. Податкові накладні не реєстрували, а відомості про продаж не вносили до звітності, повідомили БЕБ.

Порушення також виявили під час розрахунків із власниками земельних паїв. Підприємство занижувало базу оподаткування під час виплати орендної плати, унаслідок чого не сплатило в повному обсязі податок на доходи фізичних осіб та військовий збір.

Загальна сума збитків, завданих державі через несплату податків, становила майже 19 млн грн.

Схему виявили аналітики БЕБ під час інформаційно-аналітичної роботи в аграрній сфері. Вони встановили ризики порушення податкового законодавства та підготували відповідний аналітичний продукт.

Перевірка податківців підтвердила виявлені аналітиками порушення.

Під час обшуків, проведених із залученням відповідного спеціаліста, детективи встановили невідповідність між фактичними обсягами діяльності підприємства та даними бухгалтерського і податкового обліку.

Також вилучили фінансово-господарську документацію, електронні носії інформації та «чорнову бухгалтерію», яка підтверджує приховування господарських операцій від офіційного обліку.

Під час досудового розслідування підприємство в повному обсязі відшкодувало завдані державі збитки та сплатило штрафні санкції.

Головному бухгалтеру агропідприємства повідомили про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах).

Матеріали кримінального провадження скерували до суду з клопотанням про звільнення підозрюваної особи від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 Кримінального кодексу України у зв'язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків.

Досудове розслідування здійснювали детективи Територіального управління БЕБ у Волинській області у взаємодії зі співробітниками Головного управління ДПС у Волинській області. Процесуальне керівництво - прокурори Волинської обласної прокуратури.

Не забудьте підписатись на наш телеграм-канал. Там ще більше оперативної інформації!