Зі змінами податкових правил в Україні, які існують ризики привернути увагу до себе податкових органів при перерахуванні коштів з однієї картки на іншу?

Ось відповідь фахівців з цього питання.

В 2025 році в Україні діють жорсткі правила контролю за грошовими переказами, які можуть вплинути на ризики привернення уваги податкових органів при перерахуванні коштів з однієї картки на іншу. Основні ризики та фактори, що можуть викликати увагу Державної податкової служби (ДПС), такі:

Регулярні та великі переклади:

• Відповідно до законодавства, будь-які надходження на карту, які можуть бути класифіковані як дохід (за винятком зарплат, пенсій, стипендій та державних виплат), підлягають оподаткуванню: 18% ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) та 5% військовий збір (для доходів 2024 року – 1,5%).
• Регулярні перекази, особливо від різних осіб, можуть бути розцінені як підприємницька діяльність без реєстрації ФОП (фізична особа-підприємець). Це може спричинити штрафи до 85 тис. грн. із можливою конфіскацією коштів.
• Поріг фінансового моніторингу складає 400 тис. грн. для разової операції, але банки також відстежують систематичні надходження, що перевищують типову фінансову поведінку клієнта.

Недостатнє обґрунтування перекладів:

• Якщо переказ не позначений як подарунок, повернення боргу або інша неоподатковувана операція, податкова може розглядати його як дохід. Рекомендується чітко вказувати призначення платежу (наприклад, «подарунок», «повернення боргу») та, за необхідності, мати підтверджуючі документи (договір дарування, розписка).
• Перекази від осіб, які не є родичами першого ступеня споріднення (батьки, подружжя, діти), оподатковуються, якщо перевищують 2 тис. грн. у 2025 році (25% мінімальної зарплати).

Посилений контроль із боку банків:

• З 2024 року постанова Кабміну №610 розширила повноваження ДПС щодо отримання інформації про банківські рахунки, включаючи дані про електронні гаманці та зміну статусу рахунку. Банки зобов’язані повідомляти про підозрілі операції, особливо якщо вони перевищують зазначений клієнтом середньомісячний дохід або мають ознаки дроблення (багаторазові невеликі перекази).
• Якщо банк запідозрить незаконну підприємницьку діяльність, він може запитати про пояснення або тимчасово заблокувати рахунок.

zptown.zp.ua

Переклади з-за кордону:

• Перекази від родичів з-за кордону можуть бути звільнені від податків, якщо вони класифікуються як виконання сімейних зобов’язань (наприклад, утримання дітей чи подружжя) або як подарунок від родичів першого ступеня споріднення. Однак без підтвердження статусу резидента чи документів про походження коштів податкова може нарахувати податки за максимальною ставкою (18% ПДФО + 5% військовий збір).
• Перекази від нерезидентів, які не є близькими родичами, оподатковуються за ставкою 18% ПДФО + 5% військовий збір.

Нові ліміти з лютого 2025 року:

• З 1 лютого 2025 року запроваджено ліміти на перекази для клієнтів без підтверджених доходів: для групи «високого ризику» – до 50 тис. грн. на місяць. Це може привернути увагу до рахунків із перевищенням лімітів.

Як мінімізувати ризики:

• Вказуйте призначення платежу: Чітко прописуйте подарунок, повернення боргу або особисті кошти.
• Підтверджуйте спорідненість: Для перекладів від родичів зберігайте документи, що підтверджують родинні зв’язки, та, за необхідності, договір дарування.
• Уникайте регулярних перекладів різних осіб: Це може бути розцінено як підприємницька діяльність. Краще зареєструватись як ФОП, якщо ви отримуєте платежі за товари чи послуги.
• Слідкуйте за сумами: Перекази до 2 тис. грн. на місяць (у 2025 році) від осіб, які не є родичами, не оподатковуються, якщо вони оформлені як подарунок.
• Подавайте декларацію: Якщо ви отримуєте доходи, що підлягають оподаткуванню, подайте декларацію до 1 травня наступного року та сплатіть податки до 1 серпня.
• Зберігайте документи: Зберігайте квитанції про сплату податків та документи, що підтверджують походження коштів.

Наслідки ігнорування:

• Штрафи за несплату податків (3% від суми за добровільної сплати або еквівалент боргу при виявленні податкової) та пеня за прострочення.
• Можливе блокування рахунку банком за підозри на незаконну діяльність.
• Поглиблена перевірка фінансової діяльності або навіть кримінальне провадження за систематичного ухилення від податків.

Для мінімізації ризиків рекомендується консультуватися з податковим фахівцем, особливо під час великих або регулярних переказів, а також зберігати документацію, що підтверджує законність операцій.

Приклад розрахунку переказу на банківську картку